不動産投資信託
不動産投資信託にはいくつかの種類があります。
会社型と契約型、
そしてオープン・エンド型とクローズド・エンド型
分類することができます。
会社型の特徴はまず、最初に投資法人を設立し、
投資家がその投資主となるものです。
リターンとなる源はその投資法人の運用収益から。
一方、契約型は、
信託契約により資産運用会社または投資家が
信託銀行に資金を委託し運用を行わせるもの。
そして、その運用収益の分配を受けるタイプを指します。
両者の違いは、
会社型は投資家が投資主として
投資主総会においての議決権を行使できるところ。
投資主として議決権を行使することにより
ファンドの運営を監視でき、
さらに自己責任が徹底されているところでしょう。
こういったことから
商品設計の自由度が高いのは会社型だと言えましょう。
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| 投資信託
不動産への課税
課税
個人投資家は受け取った金銭の分配に関しては、
配当所得扱いになりますから、
基本的には株式の配当と同様の方法により課税されます。
しかし、オープン・エンド型かつ設立時の募集が
公募で行われた不動産投資法人から個人投資家が受け取る
投資□の配当に関しては，
総合課税による配当所得の対象とはならないこともありますので
場合によっては課税の名目が違うこともあります。
また配当所得を総合課税として申告した際には
配当を受け取った時に源泉徴収された金額は確定申告の際において
所得税額から控除される点も見逃さないようにしましょう。
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| 税金
ＲＥＩＴ
ＲＥＩＴは不動産投資信託ともいわれます。
では、投資信託とは？
投資信託とは投資家から集めたお金を
投資運用のプロ、ファンドマネージャーと呼ばれる人が
みなさんのかわりにいろいろな商品を対象に投資を行います。
たとえば株式や債券などに投資をするのですが、
個人で運用するのには時間がないとか勉強が出来ないという方も
いらっしゃいますね。
そういった方を対象にしているものが投資信託で、
このファンドマネージャーの運用して
得た利益を手数料などの必要経費を引き分配して
還元されることをいいます。
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| ＲＥＩＴ
減価償却
減価償却費
不動産の特徴には、減価償却費がありますよね。
この減価償却費は費用ではありながら、
実際に金銭を外部に支払うわけではないので
ファンドの手元に残っています。
この分が出資の払い戻しとして認められていますから利益を超えた
金銭の分配として支払われているのです。
ただし、減価償却相当額の金銭は、
本来、年月がたって建物が劣化するのを防ぐために、
建物の修繕費や維持管理費用として利用されるものですから
この全てを分配してしまっては資産価値の劣化を招いてしまいます。
そこで、ファンドは建物の長期修繕計画などを立てて、
資産価値の向上に努める一方で、
減価償却相当額をどの程度分配するかを検討しています。
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建物の修繕費や維持管理費用として利用されるものですから
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そこで、ファンドは建物の長期修繕計画などを立てて、
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| 減価償却、税金
目論見書
目論見書とは、
証券取引法の規定に基づくもので、
有価証券の募集や売出しを行う場合に、
投資家に直接交付される有価証券の発行者に関する事項等を
記載した文書のことを指します。
この目論見書には、
それぞれの投資家が理解しやすいように目論見書の概要や
投資の手引きをはじめ投資に関するQ＆Aといったものが
記載されていますから参考にしてみましょう。
具体的には、
目論見書には、
・証券情報、
・ファンドの状況へ概要、
・投資方針、
・管理及び運営の仕組み、
・投資主の権利行使をはじめ投資法人の概況、
・その他の関係法人の概況
などが記載されており、
そのＲＥＩＴを知るうえで役に立つ方法が満載です。
このファンドはこのような内容になっていますということを
説明する書類でもある目論見書を読み解くことができると
様々なＲＥＩＴを比較する上で自分に有利な資産運用をすることが
できるでしょう。
このほか、有価証券届出書をよく読むことも必須です。
有価証券届出書とは、ファンドの売り出し時に作成される
説明書類を指します。
ほかにも、目論見書、有価証券届出書に記載されているのは
ＲＥＩＴの名称や形態、申込単位や申込場所など申し込みに関する
方法などをはじめ、そのファンドの実際の投資方針、手数料、
分配方針、考えられるリスク、
そして資産の評価方法や管理報酬などとともに運用状況が
細かく記載されています。
はじめのうちは目論見書、有価証券届出書には多くの事柄が書いて
あるので読み解くのも一苦労ですが、慣れてきますので
ＲＥＩＴで資産運用するという方は、
証券会社のホームページなどで一通り目を通すことから始めるのも
いいと思われます。
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シミなんて怖くない
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それぞれの投資家が理解しやすいように目論見書の概要や
投資の手引きをはじめ投資に関するQ＆Aといったものが
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具体的には、
目論見書には、
・証券情報、
・ファンドの状況へ概要、
・投資方針、
・管理及び運営の仕組み、
・投資主の権利行使をはじめ投資法人の概況、
・その他の関係法人の概況
などが記載されており、
そのＲＥＩＴを知るうえで役に立つ方法が満載です。
このファンドはこのような内容になっていますということを
説明する書類でもある目論見書を読み解くことができると
様々なＲＥＩＴを比較する上で自分に有利な資産運用をすることが
できるでしょう。
このほか、有価証券届出書をよく読むことも必須です。
有価証券届出書とは、ファンドの売り出し時に作成される
説明書類を指します。
ほかにも、目論見書、有価証券届出書に記載されているのは
ＲＥＩＴの名称や形態、申込単位や申込場所など申し込みに関する
方法などをはじめ、そのファンドの実際の投資方針、手数料、
分配方針、考えられるリスク、
そして資産の評価方法や管理報酬などとともに運用状況が
細かく記載されています。
はじめのうちは目論見書、有価証券届出書には多くの事柄が書いて
あるので読み解くのも一苦労ですが、慣れてきますので
ＲＥＩＴで資産運用するという方は、
証券会社のホームページなどで一通り目を通すことから始めるのも
いいと思われます。
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| 書類
運用上の注意
不動産投資においては、リターン相応のリスクが存在します。
ただし不動産の証券化を行なうことによってかなりの
リスクを回避できることもありますから
最近では不動産そのものの投資よりＲＥＩＴと呼ばれる
不動産投資信託の人気がかなり高くなっています。
不動産投資信託の目論見書というのがあって、
それをみるとそれぞれの商品には投資方針と共に
どういったリスクがあるのかが記載されているものが
あります。
場合によっては多数のページにわたってかなり詳細な部分
まで記載されているものもありますので、
自分が興味をひかれている商品に関しては特にリスクの部分に
注目しましょう。
でないと、投資した段階でリスクは承知ということになります。
ですから知らなかった通用しませんので、しっかりと把握
しておきましょう。
また、不動産投資信託においての投資口の価格は常に変動して
いますので、買ったとき以上の価格で売れるとは限りません。
値下がりのリスクも抱えているということですね。
こういった元本割れのリスクが存在していることも
忘れないようにしましょう。
これは株式投資の場合と同じです。
そのほかにも
不動産に関する税制の変更や配当所得に関する税制が
変更されることもありますので、こういった情報には
注意を払いましょう。
為替侍の究極FXスワップ運用で不労所得！
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リスクを回避できることもありますから
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不動産投資信託の目論見書というのがあって、
それをみるとそれぞれの商品には投資方針と共に
どういったリスクがあるのかが記載されているものが
あります。
場合によっては多数のページにわたってかなり詳細な部分
まで記載されているものもありますので、
自分が興味をひかれている商品に関しては特にリスクの部分に
注目しましょう。
でないと、投資した段階でリスクは承知ということになります。
ですから知らなかった通用しませんので、しっかりと把握
しておきましょう。
また、不動産投資信託においての投資口の価格は常に変動して
いますので、買ったとき以上の価格で売れるとは限りません。
値下がりのリスクも抱えているということですね。
こういった元本割れのリスクが存在していることも
忘れないようにしましょう。
これは株式投資の場合と同じです。
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変更されることもありますので、こういった情報には
注意を払いましょう。
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| 運用上の注意
運用のチェック
資産運用にあたっては、チェックするべきのものの一つに
運用の成果をまとめた資産運用報告書というものがあります。
資産運用報告書は、
運用により得られた収益などの推移を見ることができ、
今後の指針にも役立ちます。
それだけにとどまらず、投資方針のとおりに実際に投資信託が
実行されているのかを確認するのもも大事な資料です。
ＲＥＩＴに関しては、
不動産の売買状況や修繕のための資金の積立状況をはじめ
不動産ごとの賃貸状況などの情報も確認することが出来るので
こちらもチェックしておくといいかもしれませんね。
資産運用をするにあたっての証券会社の経営状態、
投資信託の業者の信頼度というのはどういった基準で
はかるることができるのかが気になりますね？
そこで、投資信託の会社を設立するにあたっての基準などを
紹介しましょう。
上記のようにＲＥＩＴをはじめ投資信託を行うにあたっては
投資信託委託業者といって投信法に基づき設立された投資信託を
運営する会社にて行います。
投資信託委託業者は、資産運用会社のことを指すのですが
もちろん、設立にあたっては金融庁の認可が必要となります。
投資信託委託業者の認可のためには、
投資家保護のために様々な厳しい基準が設けられています。
そのうちの幾つかをご紹介すると、
・資本金が１億円以上であること
・純資産額が１億円を下回らない水準に今後も維持されること
・経営者の経歴および能力
・宅建業免許が必要となる場合もある
・不動産投資額開業登録については任意
| 運用のチェック
収益源
不動産の価値というものは、需給バランスで決まります。
これは不動産に限ったことではないでしょうが、
不動産には定価というものが存在しません。
では、何が不動産の価値を動かすのでしょうか。
まづ、不動産投資の収益源について。
・家賃収益
・売買利益
この２つが考えられますね。
家賃収益
バブル崩壊以降、不動産の価値が急激に下がったため
利回りという点については、株式投資よりも利回りがいいと
いうこともあって上昇傾向にあります。
長期的に安定収入を確保できる点や
インフレに強い投資対象として不動産投資を資産運用の一部に
組み込む人がどんどん増えているようです。
売買利益についていえば、
自分が購入した時よりも不動産の価値が上がっていれば
高く売ることが出来て利益が発生します。
ここ数年は人気のある地域と人気のない地域の差が
はっきりとした二極化傾向にあり、不動産の売買利益と
いう点については、マチマチといった感がぬぐえません。
現在ではどちらかというと、その不動産から得られる運用益のみを
目的としているかたが多いようです。
というのも、土地の値上がり益を目的としての不動産投資は
現在の日本においては期待ができないといわれているからです。
体を動かして若さをキープしよう
レーシックあれこれ
ミネラルウォーターを考える
| 収益源
